Многие клиенты, обращаясь в «Стандарт Права», хотят узнать о том, каким образом можно снизить налог при продаже объектов недвижимости. Сегодня мы подготовили информацию о нескольких существующих вариантах, позволяющих существенно снизить налог от продажи квартиры или частного дома.
1-й способ
Уплата налогов с учетом расходов на покупку данной недвижимости до ее последующей продажи. При наличии пакета документов о купле-продаже с обозначенной суммой расходов налог взимается с разницы суммы приобретения и продажи.
Пример: Квартира была куплена за 7 млн рублей и продана впоследствии за 8,5 млн рублей. Разница составляет 1,5 млн рублей и является налогооблагаемым доходом, с которого выплачивается в казну 13%. Таким образом получается, что сумма налога составила 195 тыс. рублей.
Важно! В случае утери документов существует 2 способа возможного восстановления:
- Обращение в кадастровую службу по месту регистрации с запросом о предоставлении копии.
- Обращение в банк с запросом на получение платежных документов.
2-й способ
Налоговый вычет в размере 1 млн рублей возможен в ситуациях, когда нет возможности снизить налогооблагаемый доход путем расчетов расходов после приобретения в собственность недвижимости. Это касается, к примеру, получения квартиры по наследству или в дар.
Пример: Недвижимость продали за 3 млн рублей, из которых 1 млн рублей вычитается и в результате остается 2 млн рублей — сумма облагаемого дохода. Из этой суммы высчитывается 13% (260 тыс. рублей) и уплачивается в казну.
Стоит учитывать, что у применения «льготного» налогового вычета в размере 1 млн рублей существуют некоторые ограничения. К ним относятся такие случаи:
- Если на протяжении одного календарного года было продано более одного объекта недвижимости, то 1 млн рублей не применяется к каждому отдельному объекту, а берется в расчет общая итоговая сумма.
- Согласно письма ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254 для одной проданной недвижимости применяется только один налоговый вычет по расходам на покупку или в размере 1 млн рублей.
- Продавая недвижимость, находящуюся в долевой собственности, по одному договору в качестве единого объекта можно рассчитывать на налоговый вычет в размере 1 млн рублей, который впоследствии делится пропорционально, согласно долевому участию. Если продажа осуществляется по нескольким договорам, то вычет применяется к каждой доле в полном объеме (Письма Минфина России от 13.05.2015 N 03-04-05/27395, от 27.06.2013 N 03-04-05/24491, от 30.05.2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578).
3-й способ
Комбинация налоговых вычетов. В ситуации, когда в течение года продается одна и покупается другая недвижимость, налогооблагаемый доход допустимо снизить на сумму имущественного вычета при приобретении объекта, если ранее он не был задействован. В этом случае существует ограничение в 2 млн рублей. Также можно применить и стандартный налоговый вычет.
Пример: Продажа квартиры за 7 млн рублей и покупка новой за 8 млн рублей. К проданному имуществу применим налоговый вычет 1 млн рублей (налогооблагаемый доход равен 6 млн рублей, а сумма к уплате составит 780 тыс. рублей). Приобретенное имущество — налоговый вычет составляет 260 тыс. рублей. Таким образом находится разница и итоговая сумма налога составит 520 тыс. рублей.
При возникновении любых вопросов по заполнению деклараций НДФЛ вы можете связаться со специалистами компании «Стандарт Права» по телефону +7 (495) 637-60-34 или по почте info@standartprava.ru.
