Когда можно заявить вычет? |
В любой удобный момент после возникновения права на получение ИНВ (сразу: в 2021 купил, значит в 2022 можно первый год уже оформить, или через несколько лет). Ограничений НК не предусмотрено. |
В какой момент возникает право на получение ИНВ? |
При покупке: в момент государственной регистрации права. При инвестировании: в момент оформления акта приема-передачи на квартиру Земельный участок: только после оформления ПС на жилой дом, построенный на этом участке Строительство: после регистрации ПС на недвижимость |
В каком размере я могу получить ИНВ, если я единственный собственник (100% доля)? |
Максимальная сумма – 2 млн руб., но не более суммы, уплаченной до ДКП (иным договорам) |
В каком размере я могу получить ИНВ, если недвижимость в долевой собственности? |
До 2014 года ИНВ в размере 2 млн руб. (но не более фактически уплаченной суммы) распределялся между всеми сособственниками пропорционально их долям. С 01.01.2014 – каждый сособственник получает вычет в размере 2-х млн. (но не более фактически уплаченной суммы) |
В каком размере можно получить ИНВ, если недвижимость оформлена в общую совместную собственность? |
До 2014 года 2 млн. распределялись между сособственниками согласно их заявлению на распределение ИНВ (от 0 до 100% в любой пропорции) С 01.01.2014 – каждый сособственник имеет право на получение ИНВ в размере 2 млн. (но не более фактически уплаченной суммы) |
В каком размере я смогу вернуть ипотечные проценты? |
До 2014 года – сумма ипотечных процентов ничем не ограничивается С 01.01.14 года – максимальная сумма вычета – 3 млн руб. Эти суммы распределяются между всеми сособственниками, если их несколько. |
За какой максимальный период можно вернуть деньги? |
Вернуть НДФЛ единовременно можно за последние 3 календарных года (в 2022 – за 2021, 2020, 2019). Исключение – пенсионеры (они могут вернуть дополнительно еще + 1 год, т.е. 2018) |
Как это сделать? |
Подготовить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней пакет необходимых документов и отнести (отправить по почте) в свою налоговую |
Может ли родитель получить ИНВ за несовершеннолетнего ребенка? |
Да, может |
Может ли ребенок получить вычет за родителя? |
Нет |
Может ли ИНВ получить супруг, если он не фигурирует в документах? |
Да, может. Для этого необходимо дополнительно предоставить свидетельство о заключении брака |
Можно ли получить вычет, если человек не работал? |
Нет, нельзя, т.к. это значит, что за него не перечисляли в бюджет НДФЛ. Исключение: если есть доходы, с которых не удержан НДФЛ (например, продано имущество) можно заявить ИНВ, чтобы не платить НДФЛ в бюджет (зачет внутри декларации) |
Может ли кто-то сдать декларацию вместо меня (без доверенности)? |
Да, часто принимают от близких родственников, хотя НК предусматривает сдачу «лично» |
Когда можно заявить вычет? |
Предоставляется только в год оплаты, т.е. если за обучение или лечение платили в 2018, 2019, 2020 годах, а заявить хотят в 2021, то вернуть смогут только за 2018 год. Остальное сгорает. |
В какой момент возникает право на получение СНВ? |
В момент оплаты, на другие периоды не переносится. Если оплата произошла в 2021 году, то и декларация должна быть сдана за 2021 год. В декларациях других периодов отразить эти вычеты нельзя. |
В каком размере я могу получить СНВ на свое обучение, лечение и т.п. расходы? |
Максимальная сумма СНВ по всем видам расходов – 120 тыс. руб., но не более суммы, уплаченной по договорам. |
За какой максимальный период можно вернуть деньги? |
Вернуть НДФЛ единовременно можно за последние 3 календарных года (в 2022 – за 2021, 2020, 2019). |
Как это сделать? |
Подготовить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней пакет необходимых документов и отнести (отправить по почте) в свою налоговую |
Может ли родитель получить СНВ за несовершеннолетнего ребенка? |
Да, может. СНВ на обучение детей ограничивается 50 тыс. руб. на каждого ребенка. Те же расходы, понесенные за братьев и сестер – 120 тыс. руб. (как за себя). |
Может ли несовершеннолетний ребенок получить вычет за родителя? |
Нет |
Может ли СНВ получить супруг, если он не фигурирует в документах? |
Да, может. Для этого необходимо дополнительно предоставить свидетельство о заключении брака |
Можно ли получить вычет, если человек не работал? |
Нет, нельзя, т.к. это значит, что за него не перечисляли в бюджет НДФЛ. Исключение: если есть доходы, с которых не удержан НДФЛ (например, продано имущество) можно заявить СНВ, чтобы не платить НДФЛ в бюджет (зачет внутри декларации) |
Может ли кто-то сдать декларацию вместо меня (без доверенности)? |
Да, часто принимают от близких родственников, хотя НК предусматривает сдачу «лично» |
Что такое дорогостоящие виды лечения, и как мне понять, к какому виду относятся мои расходы? |
По кодам вида услуги, которые проставляются в справке медучреждения. 01- Обычные виды услуг 02- Дорогостоящие виды лечения |
Когда надо сдать декларацию? |
До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. В 2021 продал квартиру, значит в 2022 обязан сдать декларацию. |
Когда надо оплатить налог? |
Срок оплаты НДФЛ – до 15 июля |
Надо ли сдавать декларацию, если имущество было в собственности более 3-х лет? |
Нет, не надо |
Что такое имущественный вычет при продаже имущества? |
В случае, когда физлицо продает имущество, на покупку которого у него не было расходов (например, подарили или наследственное), предоставляется льгота при налогообложении: 1 млн руб. при продаже недвижимого имущества и 250 тыс. руб. при продаже иного имущества |
А если я могу подтвердить документально приобретение вышеуказанного имущества? |
В этом случае налоговая база будет уменьшена на сумму фактически произведенных затрат (будет рассчитываться как разница между ценой продажи и покупки) В этом случае необходимо дополнительно представить копии документов на приобретение имущества. |
Что такое понижающий коэффициент 0,7? |
С 01.01.2016 года при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости, налоговики вправе применить коэффициент 0,7. В случае, если цена продажи по ДКП ниже произведения (КС*0,7), то НДФЛ будет рассчитан от базы: КС*0,7 |
Может ли кто-то сдать декларацию вместо меня (без доверенности)? |
Да, часто принимают от близких родственников, хотя НК предусматривает сдачу «лично» |