Социальный вычет на медикаменты

В июне 2019 года в силу вступили изменения к налоговому кодексу. Согласно внесенным поправкам, граждане России, которые платят налог на доход физических лиц, могут через налоговый вычет вернуть деньги, потраченные на любые лекарства, а не только те, которые имелись в перечне. Получить вычет за лечение можно не только на себя, но и на детей, родителей или супруга. Условие получения вычета на родственников — дети должны быть младше 18 лет.

Что изменилось с принятием поправок

Теперь налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму, которую налогоплательщик потратил на лекарства. Причем лекарства могут быть включены любые, а не только утвержденные правительством. Говоря проще:

• Ни налогоплательщикам, ни инспекторам теперь нет необходимости сверяться с перечнем и возвратить налог можно с любого лекарства.
• Для вычета принимаются только те фармацевтические препараты, которые выписаны врачом на утвержденном законом бланке. Остальные виды рекомендаций по лечению ФНС не принимает.
• Для подтверждения необходим чек, а не только рецепт.
• Что касается дорогостоящих мед. услуг, то здесь изменений не наблюдается. Все также, придется сверяться с перечнем министерства. Если услуга не указана в списке, то подать на возврат не получится.
• Лимиты, установленные на вычет за лечение себя и родственников, остался прежним — не облагаемая налогом сумма составит 120 тыс.
• Подать заявку на возврат налога можно через бухгалтерию на основном месте работы или в налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Что значит налоговый вычет на лекарства

Этот социальный вычет предусматривает возврат или не начисления налога с суммы дохода физического лица. То есть, если вы платите налог на доход, он будет уменьшен, так как из облагаемой суммы вычтут потраченные на лечение деньги.

Например:
Зарплата Николая составляет 44 тыс. рублей в месяц. За вычетом налога он получает 38 тыс. 280 р. в месяц. В течение года он потратил 40 тыс. на лечение жены, 20 тыс. на лечение детей, и 10 тыс. на обследование. Всего сумма, которую он потратил, получилась 70 тыс. рублей, что не превышает установленного лимита 120 000 рублей. Налог с 70 тыс. рублей составит 9 тыс. 100 рублей. Именно эту сумму налога у него не удержат на работе, в том случае, если он обратится к работодателю за предоставлением социального вычета в том году, в котором были оплачены медицинские услуги, или данная сумма налога будет возвращена на расчетный счет налоговой инспекцией, если Николай обратится за предоставлением имущественного вычета в налоговую инспекцию по окончании отчетного года, в котором были оплачены медицинские услуги.

Как вернуть деньги за лекарства

Благодаря поправкам, внесенным в НК, врач может выписывать пациенту рецепт на любые лекарства. До июня 2019 года, выбор был ограничен действующим веществом. То есть, препараты с разными коммерческими названиями, содержащие утвержденное министерством действующее вещество, принимались к возврату. Это накладывало ограничения как на врачей — необходимость сверяться с перечнем, так и на пациентов — выбирать приходилось не то что более эффективно, а то, что есть в перечне. Особенно это норма была неудобна при покупке дорогих или редких препаратов. Теперь, чтобы получить вычет, необходимо сделать несколько простых шагов:

1. Получить рецепт от врача, работающего по лицензии или в государственной клинике. Рецепты выписываются на специальных бланках в двух экземплярах и являются документами строгой отчетности. Поэтому один рецепт остается у врача, другой дается пациенту.
2. Купить лекарство в аптеке и сохранить чеки.
3. Приложить рецепт и чеки по месту работы или в налоговую инспекцию, при сдаче декларации 3-НДФЛ.
4. Получить вычет при получении заработной платы или на карту.

Кто имеет право на налоговый вычет за лекарственные средства

Любой гражданин, который оплачивает медицинские препараты для себя, своих родителей, детей, супруга и платит налог на доход физических лиц, тем или иным способом имеет право на этот вычет. То есть, если вы сдаете квартиру или дачу, или получаете дополнительный доход иным путем, при подаче 3-НДФЛ вы можете приложить документы, подтверждающие право на социальный вычет, тем самым уменьшив налоговую базу при расчете налога на доходы физических лиц.

То есть в одну декларацию можно включить все лекарства, выписанные вашей семье, если общая сумма не превышает 120 тыс. рублей, ну и конечно уплачиваемых налогов.

Обратите внимание, что если вы платите налог со 100 тыс. рублей в год, вы не можете подать на вычет 120 тыс. рублей.

Как распределить налоговый вычет между супругами

Если муж и жена являются плательщиками НДФЛ, они могут разделить сумму, потраченную на лекарства, на свое усмотрение. Говоря проще, даже если вся сумма была потрачена на одного супруга, другой может потребовать возвращения ее части или всей суммы, для налоговой важно подтвердить, что оплата была произведена именно получателем вычета.

Например:
Елена и Владимир являются плательщика НДФЛ, на лечения Владимира было потрачено 170 тыс. рублей, на Елену 40 тыс. рублей. В их случае они могут разделить сумму Владимира, чтобы не выйти за лимит в 120 тыс. рублей.
Для оформления такого налогового вычета достаточно приложить рецепты Владимира к декларации Елены, приложить свидетельство о браке и заявление на распределении вычета.

Если у вас возникли проблемы с возвратом средств за лечение или медицинские препараты, мы с радостью проконсультируем вас и поможем оформить все необходимые документы.