Заполнение 3-НДФЛ для индивидуального инвестиционного счета

Если вы являетесь участником рынка ценных бумаг, то имеете право на вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). При этом законом предусмотрено несколько условий:

• счет может быть открыт только у одного брокера;
• период его действия составляет не меньше трех лет;
• заявитель должен быть резидентом РФ.

Возвращается подоходный налог двумя способами:

1. Ежегодно по частям в размере 13% от суммы, положенной на счет, но не больше, чем с 400 тыс. рублей за весь период. Возврат не может превышать НДФЛ, исчисленный и уплаченный в бюджет.
2. Если эта возможность не использовалась, допускается освобождение от уплаты налога с прибыли, полученной от вложения средств, по истечении трех лет со дня подписания договора. Ограничение (лимит) на размер выплаты отсутствует.

Как получить законные льготы

Если заявитель получает зарплату или иные виды дохода и выбрал способ регулярного получения вычета, он обращается в инспекцию ФНС и предоставляет декларацию, справку 2-НДФЛ, квитанцию о зачислении денег на ИИС. Подавать заявление разрешается каждый год.

При выборе второго варианта, нужно обратиться к брокеру, открывшему индивидуальный инвестиционный счет, налоговый вычет в этом случае рассчитывает и выплачивает он (или управляющая компания). Предоставляется справка из ФНС об отсутствии выплат с ее стороны, подтверждение доходов не требуется. При этом инвестор получает свою прибыль полностью, без удержаний в пользу государства.

В ЮК «Стандарт Права» можно получить консультацию и помощь в заполнении документов по всем видам вычетов.